Para cobrar o imposto de renda (IR) a Receita Federal classifica os fundos de investimento em 3 categorias : fundos de ações, fundos de curto prazo e de longo prazo. Os fundos de ações têm obrigatoriamente mais de 67% do patrimônio investido em ações negociadas na Bolsa. Já os outros têm diferentes tipos de investimento predominantes, e são classificados como curto-prazo quando a carteira de títulos de renda-fixa tem prazo médio igual ou inferior a 365 dias, e longo prazo quando o prazo médio é superior a 365 dias. O recolhimento do IR nos fundos de ações é feito no resgate do investimento, enquanto nos fundos de curto e longo prazo a tributação é semestral através do come-cotas. Em todos eles o recolhimento é na fonte.

O Versa é um fundo Multimercado com tributação de renda-variável (como nos fundo de ações).

FUNDO DE AÇÕES

FUNDO DE CURTO PRAZO

FUNDO DE LONGO PRAZO

Come-Cotas

O come-cotas, como o nome diz, é a redução do número de cotas do investidor equivalente ao imposto pago naquele semestre. Os dias de apuração do come-cotas são o último dia útil de maio e de novembro. Se um cotista tiver 1.000 cotas de um fundo cuja cota saiu de R$2 em 30 de novembro para R$2,50 em 31 de maio, terá apurado um lucro de R$500, portanto deverá recolher R$75 de imposto, que será pago com 30 cotas a R$2,50. Assim no dia 31 de maio a Receita “comerá” 30 cotas e o investidor passará a ter 970 cotas. O administrador ou o distribuidor, reponsáveis pelo recolhimento do imposto, comandam o resgate das 30 cotas e os recursos recebidos vão diretamente para a Receita Federal. A alíquota do come-cotas é sempre a menor de todas, ou seja, 20% nos fundos de curto prazo e 15% nos fundos de longo prazo. Caso o cotista resgate os recursos antes do prazo da menor alíquota, a diferença para a alíquota vigente é paga no resgate.